Започва с чистия доход фигура, взета от отчета за доходите (отчета за печалбите и загубите) и след това прави няколко корекции, които попадат в три основни направления: (1) разходите, не свързани с парични потоци като амортизация, отсрочени данъци, повишена задълженията, които се добавят обратно; (2) парични потоци, не се отчитат като разходи, като например увеличения в запасите, които се изваждат; и (3) приходите не включват парични потоци като повишена сметки за вземания, печалбата от продажбата на имоти, които се изваждат. Тези корекции конвертирате нетния приход в нетни парични потоци от оперативна дейност. Към тази сума парични потоци от инвестиционни дейности и финансови дейности, се добавят и свързаните с тях парични потоци се приспадат. Цифри дава касова наличност в края на периода, за който е изготвен отчет. Въпреки че този метод е по-сложна, над 95 % от фирмите го предпочитат пред прекия метод (вж. отчет за паричните потоци на пряк метод) защото тя показва връзката между две други критични финансови отчети-баланс и отчета за доходите. Също така той избягва дублирането на усилия, когато е необходим допълнителен график за да съгласувате нетния доход с парични потоци от оперативната дейност. Въпреки това той не разкрива оперативни парични постъпления и плащания. Тя се нарича "косвени", защото то се осъществява от нетния приход (вместо с реалните касови постъпления и плащания) който е пригоден да го съгласува с нетният паричен поток. Виж също коригирани нетен доход подход.