Metode dibenci banyak perpajakan berdasarkan penghasilan. Hal pertama dikumpulkan di tahun 1797 oleh Republik Batavia Belanda. Di Inggris ini diperkenalkan tahun 1799 sebagai "sementara" ukuran untuk membiayai perang melawan Napoleon, dihapuskan pada tahun 1816 dan memperkenalkan kembali, selamanya, pada tahun 1842. Di kebanyakan negara, orang tidak membayar sampai pendapatan mereka melebihi ambang batas yang minimal, dan orang-orang kaya membayar tingkat pajak penghasilan yang lebih tinggi daripada orang-orang miskin. Sejak tahun 1980, tidak populernya dengan pemilih tingginya tingkat pajak pendapatan dan kekhawatiran bahwa tingkat tinggi mencegah kegiatan ekonomi berharga telah menyebabkan banyak pemerintah untuk mengurangi tarif pajak pendapatan. Namun, ini tidak telah selalu mengurangi jumlah total pendapatan yang dikumpulkan dalam pajak penghasilan (Lihat kurva Laffer). Juga tidak pemerintah yang telah mengurangi tarif pajak pendapatan selalu memotong macam pajak; Sebaliknya, mereka sering telah meningkatkan mereka tajam untuk make up untuk setiap pendapatan yang hilang sebagai akibat dari tingkat lebih rendah dari pajak penghasilan.