Sejauh mana nilai dan dampak dari pajak, pajak relief atau subsidi dikurangi karena efek samping. Misalnya, meningkatkan jumlah pajak yang dikenakan bagi membayar pekerja akan menyebabkan beberapa pekerja untuk berhenti bekerja atau bekerja kurang, sehingga mengurangi jumlah pajak tambahan untuk diambil. Namun, membuat keringanan pajak atau subsidi untuk mendorong orang untuk membeli asuransi jiwa akan memiliki bobot mati biaya karena orang-orang yang akan membeli asuransi bagaimanapun akan menguntungkan.